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Nominum 預期將可充實 Akamai電信級與企業級安全防護產品組合

20171130日,台北】全球最大且備受信賴的雲端遞送平台 Akamai Technologies, Inc.(NASDAQ:AKAM)近期發表已簽約併購電信市場 DNS 與企業級安全防護解決方案領導廠商Nominum。此次併購意在充實 Akamai 安全防護產品組合,同時將 Akamai遞送服務拓展至專為企業客戶服務的電信業者。本次交易將完全透過現金進行,並已於近日完成。

電信業者與企業愈來愈常成為攻擊目標,攻擊者試圖利用網路安全防護中的漏洞與弱點侵入受害者系統。透過結合 Nominum 電信業者級的網路安全解決方案與 Akamai 企業安全產品與威脅情報,Akamai 將能提供更全方位的安全防護產品,為廣大的電信業者與企業客戶服務。這些產品設計著重在更有效率地辨識、封鎖並緩解惡意軟體、勒索軟體、網路釣魚和資料竊取等各種網路安全威脅。

Akamai平台組織執行副總裁暨企業與電信業者部門總經理 Robert Blumofe表示:「Akamai 知道電信業者和企業極為重視安全、可靠且快速的使用者線上體驗。我們相信本次併購會是安全防護技術上的關鍵投資,因為 Nominum 能帶來與我們互補的技術、工程、技術支援與銷售人才,讓我們能與各家電信業者夥伴以及其企業客戶保持更緊密的聯繫,並提供更佳的服務。」

Nominum 為總部位於美國加州紅木城(Redwood City)的私人公司。Akamai 預期本次併購產生的整合成本以及併購會計對於收入認列之影響,將會稍微稀釋本會計年度第四季以及 2018 年度的非一般公認會計準則(non-GAAP)淨利。2017 會計年度第四季的稀釋影響預計約為 0.05 美元,而 2018 會計年度則約 0.11 美元。Akamai 預期本次併購將於 2019年轉為增利。

Akamai 重申,其預定整合 Nominum 期間維持該公司未計利息、稅項、折舊與攤銷前利潤(EBITDA)於原先訂定之 30 區間中段。

如欲進一步瞭解本次併購,請參閱 Akamai 執行長 Tom Leighton 博士於 10 月 12 日舉行的第十屆年度客戶大會 Akamai EDGE 2017 上發表的演說:edge.akamai.com/tomleightonkeynote

關於Akamai 

Akamai 為全球最大且備受信賴的雲端遞送平台,致力協助客戶以更輕鬆的方式隨時隨地在任何裝置上提供最優質與安全的數位體驗。Akamai 於全球130 個國家或地區設置逾 200,000 部伺服器,透過無人能及的龐大分散式平台提供客戶優異的效能與威脅防護。Akamai 產品組合包含網站與行動效能、雲端安全、企業存取以及影音遞送解決方案,皆享有卓越客戶服務與 24 小時全年無休的監控支援。想瞭解為何頂尖金融機構、電子商務領導者、媒體與娛樂供應商、以及政府機構均信賴 Akamai,歡迎瀏覽: www.akamai.comblogs.akamai.com,並在 Twitter 追蹤 @Akamai。

非一般公認會計準則(non-GAAP財務指標使用

除依美國國內一般公認會計準則(GAAP)提供財務數據外,Akamai亦提供依據非一般公認會計準則(non-GAAP)所計算的財務數據。經營團隊利用 GAAP 與non-GAAP財務數據來理解並比較各會計期間的經營成果,將結論應用於財務與營運決策、企劃與預測,以及經營團隊之薪資評量,亦用於評估 Akamai 財務績效。本文使用的non-GAAP 財務數據為每股non-GAAP 淨利,以及調整後的未計利息、稅項、折舊與攤銷前利潤(EBITDA)。

經營團隊認為non-GAAP 財務數據易於比較不同會計期間的財務結果,也能用於比較其他同業結果,能反映出 Akamai 業務狀況,且可用於比較並分析業務趨勢。同時,經營團隊亦認為non-GAAP 財務數據可讓投資人和經營團隊使用同樣的方式評估 Akamai 的經營成果及未來展望。這些non-GAAP財務數據可能不含異常、不頻繁或無法反映出 Akamai 現行營運成果的支出與收入。

non-GAAP財務數據不會取代 Akamai 的 GAAP 財務報告,這些數據應視為輔助資料而非取代 Akamai 根據 GAAP 規定所提報之財務報告。Akamai 已於財務報表及投資人簡報中的每一項non-GAAP 財務數據提供最能直接比較的 GAAP調節數據。此調節報告「Reconciliation of GAAP to Non-GAAP Financial Measures」位於 Akamai 網站投資人關係。

Akamai 前瞻聲明係以指引形式提供。指引採用non-GAAP 數據,這些從non-GAAP 數據排除的項目因為金額與發生時間之不確定性,導致調節至最接近的 GAAP 數據所需之作業超越合理範疇。例如依 Akamai 績效而計算的股份形式薪酬會因當時對未來績效目標達成的展望而產生大幅差異,導致無法預測,而無形資產攤銷、併購相關成本以及重組成本等均因未來可能採取的行動時機和規模而異,難以預測。另外,Akamai 有時亦會將不頻繁發生的項目排除,因為這些項目本質上即難以預測和估算。同樣地,稅對排除項目的效果和其他偶發性的稅務項目也難以預測,如查稅調整或稅法變更等。為此,non-GAAP 指引所排除的成本均難以預測,在其上進行調節或提供數據範圍反而可能導致財報不準確,甚或導致誤解。若任何一項排除項目發生實質變更,均可能對於指引內容及未來 GAAP 財報產生顯著影響。

Akamai 在本篇新聞稿所採用的non-GAAP財務數據定義大致如下:

  • non-GAAP 淨利 – GAAP 淨利加上下列受課稅影響的項目調節:取得無形資產的攤銷、股份形式的薪酬、股份形式薪酬資本化後的攤銷、併購相關成本、重組成本、導入軟體開發活動的效益、公司資產分割相關之收益與其他活動、訴訟和解的收益與損失、Akamai 內部美國海外反貪腐法案(Foreign Corrupt Practices Act;FCPA) 調查相關成本、債務提早消滅的損失、債務貼現與發行成本的攤銷、資本化利息支出的攤銷、投資的特定獲利與損失、以及其他偶發的非週期性或特殊性質項目。
  • non-GAAP 每股淨利 – non-GAAP 淨利除以流通在外基本加權平均或稀釋普通股數。流通在外基本加權平均股數為每股 GAAP 淨利計算所使用股數。non-GAAP 每股計算中的流通在外稀釋加權平均股數,是根據2019 年到期之發行 6.9 億美元可轉換優先債券時所執行的債券避險交易中應交予 Akamai 之股數進行調節。在 GAAP 規定下,避險交易交付的股份在交付前不應視為完全稀釋股份計算中的沖銷股數。然而,由於公司會因債券避險交易獲利且不會允許稀釋發生,因此經營團隊認為根據這種獲利進行調節能夠更正確呈現經營績效。除非 Akamai 的加權平均股價大於 89.56 美元的最初轉換價格,否則流通在外 GAAP 與non-GAAP 稀釋加權平均股數將無差異。
  • 調節後的 EBITDA – GAAP 淨利排除下列項目:利息收益、所得稅、有形及無形資產的折舊與攤銷、股份形式的薪酬、股份形式薪酬資本化後的攤銷、併購相關成本、重組成本、導入軟體開發活動的效益、公司資產分割相關之收益與其他活動、訴訟和解的收益與損失、Akamai 內部 FCPA 調查相關成本、外匯獲利與損失、債務提早消滅的損失、債務貼現與發行成本的攤銷、資本化利息支出的攤銷、投資的特定獲利與損失、以及其他偶發的非週期性或特殊性質的項目。
  • 調節後的 EBITDA 利潤 – 以營業額的百分比表示調節後的 EBITDA

non-GAAP調節項目與 Akamai 將各項目從non-GAAP 財務數據排除之根據概述如下:

  • 取得無形資產攤銷 – Akamai GAAP 財務報表中包含 Akamai 各次併購所取得的無形資產攤銷。無形資產併購金額與其攤銷期間變化甚鉅,且每一件併購案都顯著互異。因此,Akamai 將取得無形資產攤銷金額從non-GAAP財務數據中排除,以提供投資人一致的比較基準衡量併購前後的經營績效。
  • 股份形式薪酬與股份形式薪酬資本化的攤銷 – 雖然股份形式的薪酬是 Akamai 員工薪酬重要的一部分,但給與日公允價值會因給與時期股價、估價方法、主觀假設以及給與類型而異,導致Akamai 不同期的財報比較變得難以解讀。因此,Akamai 認為將股份薪酬以及股份形式薪酬資本化攤銷項目從non-GAAP財務數據中排除,以突顯 Akamai 核心業務績效,並且能夠符合許多投資人評估績效及比較同業公司績效的方式。
  • 併購相關成本 – 併購相關成本包含交易手續費、顧問費、盡職調查費用以及其他與策略行動相關之直接支出。此外,併購相關成本亦包含後續 Akamai 對於或有考量初步估算金額以及特定併購相關之補償性金額的調整,這些金額均因併購時機與規模而異。由於這些金額因併購交易大小而變化甚鉅,因此 Akamai 的non-GAAP 財務數據排除併購相關成本,以使數據適合與前期數據與同業公司相關數據比較。
  • 重組費用 – Akamai GAAP 財務報表登列重組費用,主要與裁員及退出設施租賃合約之估算成本相關。由於這些項目因重組動作規模而變化甚鉅,且不反映未來預期營運支出,因此 Akamai 評估繼續營業績效時將這些項目從non-GAAP 財務數據中排除。另外,這些費用也未必能夠有意義的呈現目前或過去的業務執行狀況。
  • 債務貼現與發行成本攤銷,以及資本化利息支出的攤銷 – Akamai 曾於 2014 年 2 月發行6.9 億美元的可轉換優先債券,利息 0%,並於 2019 年到期。這些可轉換優先債券的設算利率約為 3.2%。這是因為現在 GAAP規定,可轉換特性下記錄的債務貼現須另外登列為權益,使可轉換債務工具的帳面價值降低。債務貼現攤銷為利息支出,與債券發行成本並列。Akamai 所有利息支出均為這些非現金部分,由於經營團隊認為非現金支出並無法代表公司繼續經營成果,因此在評估公司營運績效時將其排除。
  • 法務成本 – Akamai 因結算內部 FCPA 調查相關法務及費用而產生損失,亦需支付退賠金額。由於造成此類支出的事件並非代表 Akamai 核心業務,因此 Akamai 認為從non-GAAP 財務數據中排除這些金額,對於投資人較為有用。
  • non-GAAP 調節項目的所得稅效果及特定獨立登列稅項 – 前述的non-GAAP 調節登列未稅金額。non-GAAP調節項目的所得稅效果即為 GAAP 與non-GAAP所得稅支出間的差異。non-GAAP 所得稅支出是以non-GAAP 稅前收益計算(GAAP 稅前收益經過non-GAAP 調節後的金額)且不含任何特定獨立登列稅項 (例如登記或解除計價備抵。Akamai 認為套用non-GAAP 調節項目及其相關所得稅效果,能夠凸顯其核心業務之所得。

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本新聞稿包含 Akamai 管理階層對於未來期望、計畫及前景之相關資訊,構成 1995 年美國私人證券訴訟改革法案The Private Securities Litigation Reform Act of 1995安全港條款所述之前瞻性聲明,包括關於此併購案對於 Akamai 預期利益之聲明。實際結果可能因為各種重要因素而與前瞻性聲明所述內容有顯著差異,其中包括但不限於未能迅速完成交易或交易失敗、未能成功整合 Nominum 的技術與人員、未能達成預期的結案後財務成果、解決方案整合後未能提供預期效益,以及Akamai Form 10-K 年度報表、Form 10- Q 季報表,以及定期向美國證券交易委員會SEC提交的其他文件中所述之其他因素。